Αυστηρά είναι τα πρόστιμα και οι ποινικές κυρώσεις για τη μη υποβολή, εκπρόθεσμη και ανακριβή, ή ελλιπή υποβολή δήλωσης «πόθεν έσχες». Συγκεκριμένα, προβλέπονται: 20.000 έως 1.000.000 ευρώ και κάθειρξη έως 10 έτη, αν η συνολική αξία της αποκρυπτόμενης περιουσίας (τόσο του υποχρέου όσο και των λοιπών προσώπων για τα οποία υποβάλλει δήλωση) υπερβαίνει τις 300.000 ευρώ. 10.000 έως 500.000 ευρώ και φυλάκιση άνω των 2 ετών, αν διαπιστωθεί ότι με την παράλειψη υποβολής της δήλωσής του ή με την υποβολή ανακριβούς ή ελλιπούς δήλωσης ο υπόχρεος αποσκοπούσε στην απόκρυψη περιουσιακού στοιχείου που απέκτησε επωφελούμενος από την ιδιότητά του. Εως 100.000 ευρώ και φυλάκιση αν ο υπόχρεος δεν καταθέσει δήλωση μετά την πάροδο 30 ημερών από τη λήξη της σχετικής προθεσμίας ή έχει καταθέσει ανακριβή ή ελλιπή δήλωση. 150 έως 400 ευρώ για την εκπρόθεσμη υποβολή. Μόνο χρηματική ποινή επιβάλλεται σε περίπτωση που αποδειχθεί η ύπαρξη αμέλειας.

Η καταγραφή κινητών περιουσιακών στοιχείων με αξία άνω των 30.000, καθώς και κινητών που φυλάσσονται εντός θυρίδων στις δηλώσεις «πόθεν έσχες», είναι νόμιμη μόνο εφόσον υπάρχει αποδεικτικό της αξίας τους, όπως παραστατικό αγοράς ή πράξη φορολογικής αρχής για την επιβολή φόρου, αιτία θανάτου, δωρεάς ή γονικής παροχής, ή ασφαλιστική σύμβαση σε περίπτωση ασφάλισής τους (Γνωμ. 6/2016 Αρχή Προστασίας Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα).