(Αναδημοσίευση από το Έθνος)

 

Φορολογικό «κρεσέντο» που φθάνει μέχρι τη δέσμευση τραπεζικών λογαριασμών, θυρίδων και περιουσιακών στοιχείων, για μη απόδοση ΦΠΑ άνω των 3.000 ευρώ ή για ληξιπρόθεσμα χρέη στο Δημόσιο άνω των 10.000 ευρώ, καθώς συνδέονται με «ξέπλυμα βρώμικου χρήματος», προκύπτει από εγκύκλιο της Γενικής Γραμματείας Δημοσίων Εσόδων.

 

Με βάση τις οδηγίες, οι ελεγκτικές αρχές όταν διαπιστώνουν φορολογικές παραβάσεις ή μη εμπρόθεσμη καταβολή των οφειλών στο Δημόσιο θα στέλνουν σήμα στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες ότι ο φορολογούμενος είναι ύποπτος για διακίνηση «μαύρου χρήματος» και θα ζητούν να κινηθούν εναντίον του οι προβλεπόμενες κυρώσεις.

 

Σύμφωνα με την εγκύκλιο, τα αδικήματα φοροδιαφυγής που σχετίζονται με πράξεις νομιμοποίησης εσόδων από παράνομες δραστηριότητες και επισύρουν βαριές ποινές από την 1-1-2014 είναι τα ακόλουθα:

 

• Μη απόδοση ή ανακριβής απόδοση ΦΠΑ, παρακρατούμενων και επιρριπτώμενων φόρων, τελών ή εισφορών, εφόσον το προς απόδοση ποσό του κύριου φόρου, τέλους ή εισφοράς ή το ποσό του ΦΠΑ που συμψηφίστηκε ή δεν αποδόθηκε ή αποδόθηκε ανακριβώς, υπερβαίνει τις 3000 ευρώ σε ετήσια βάση.
 

• Μη έκδοση ή αποδοχή εικονικών φορολογικών στοιχείων για ανύπαρκτη συναλλαγή στο σύνολό της ή μέρους αυτής, εφόσον η συνολική αξία των εικονικών φορολογικών στοιχείων υπερβαίνει το ποσό των 3000 ευρώ, καθώς και μη έκδοση ή ανακριβής έκδοση στοιχείων καθ’ υποτροπή εντός χρονικού διαστήματος 3 ετών από τον εντοπισμό της παράβασης αυτής για πρώτη φορά.
 

• Μη καταβολή χρεών προς το δημόσιο, εφόσον το συνολικό χρέος από κάθε αιτία, συμπεριλαμβανομένων των κάθε είδους τόκων ή προσαυξήσεων μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του πίνακα χρεών, υπερβαίνει τις 10.000 ευρώ, με την εξαίρεση της μη καταβολής χρεών που προκύπτουν από χρηματικές ποινές ή πρόστιμα που επιβλήθηκαν από τα δικαστήρια ή από διοικητικές αρχές.
 

• Μη υποβολή δήλωσης ή υποβολή ανακριβούς δήλωσης φορολογίας εισοδήματος, εφόσον ο φόρος που αναλογεί στα καθαρά εισοδήματα που έχουν αποκρυβεί υπερβαίνει σε κάθε διαχειριστική περίοδο το ποσό τω 15.000 ευρώ, καθώς και αποφυγή πληρωμής φόρου πλοίων.

 

Εφόσον τα ελεγκτικά κέντρα και οι ΔΥΟ διαπιστώνουν τις παραπάνω παραβάσεις, οφείλουν να υποβάλλουν αναφορές στην Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες, ενημερώνοντας συγχρόνως και τη Γενική Διεύθυνση Φορολογικών Ελέγχων και είσπραξης Δημόσιων Εσόδων, εφόσον το ποσό των παραβάσεων όλων των παραπάνω αδικημάτων υπερβαίνει αθροιστικά τις 50.000 ευρώ.

 

Αν από την έρευνα της Αρχής διαπιστωθεί πως υπάρχουν βάσιμες υπόνοιες ότι οι λογαριασμοί, οι τίτλοι, τα χρηματοπιστωτικά προϊόντα ή οι θυρίδες των παραβατών περιέχουν χρήματα ή πράγματα που προέρχονται από την τέλεση των παραπάνω αδικημάτων, ο πρόεδρος της Αρχής μπορεί να διατάξει την απαγόρευση της κίνησης των λογαριασμών, των τίτλων και των χρηματοπιστωτικών προϊόντων καθώς επίσης και την απαγόρευση του ανοίγματος των θυρίδων και της μεταβίβασης ή εκποίησης οποιουδήποτε περιουσιακού στοιχείου.