Την τεχνητή νοημοσύνη ρίχνει στην μάχη για την αντιμετώπιση της φοροδιαφυγής η ΑΑΔΕ. Μέσα από έναν ειδικό αλγόριθμο θα επιλέγονται τυχαία, αλλά με βάση κάποιες συγκεκριμένες προδιαγραφές οι φορολογούμενοι εκείνοι που θα ελέγχονται.

Ο αλγόριθμος θα λαμβάνει υπόψη του κριτήρια, όπως ο αριθμός των υπαλλήλων σε κάθε Ελεγκτικό Κέντρο σε Αθήνα και Θεσσαλονίκη, καθώς και το πλήθος, το είδος και την κατηγορία των υποθέσεων, για να καθοριστεί ποιες θα ελεγχθούν.

Οι έλεγχοι θα διεξάγονται είτε από τα γραφεία είτε στους χώρους των επιχειρήσεων και των επαγγελματιών.

Οι ελεγκτές που θα ρίχνονται σε αυτή την «μάχη» για τους επιτόπιους ελέγχους, θα είναι εφοδιασμένοι και θα χρησιμοποιούν φορητούς υπολογιστές και σκάνερ για να επαληθεύουν τη γνησιότητα των αποδείξεων, ενώ από τα γραφεία εφαρμόζουν έμμεσες τεχνικές ελέγχου.

Αυτές θα είναι βασισμένες σε δεδομένα όπως τραπεζικές καταθέσεις, δαπάνες σε μετρητά, και τη ρευστότητα του φορολογούμενου για να προσδιορίσουν τα εισοδήματα.

Σύμφωνα με τον πρόσφατο φορολογικό νόμο, οι έμμεσες τεχνικές ελέγχου εφαρμόζονται επίσης σε τέσσερις επιπλέον περιπτώσεις:

• Όταν δηλώνεται ζημία για τρία συνεχή έτη και δεν φαίνεται η πηγή χρηματοδότησης της επιχείρησης.
• Όταν υπάρχει σημαντική διαφορά μεταξύ αγορών, πωλήσεων και αποθεμάτων.
• Όταν ο συντελεστής μικτού κέρδους διαφέρει από αυτόν που προκύπτει βάσει των παραστατικών.
• Όταν η επιχείρηση δεν παρέχει τα ζητούμενα στοιχεία στην φορολογική διοίκηση μετά από δύο προσκλήσεις.

Με τις έμμεσες τεχνικές, προσδιορίζονται τα κέρδη και ο εκκαθαριστικός φόρος υπολογίζεται κατ’ εκτίμηση.

Έλεγχοι

Σύμφωνα με το Επιχειρησιακό Σχέδιο της ΑΑΔΕ, μέχρι το τέλος του έτους θα διεξαχθούν:

• 27.500 πλήρεις και μερικοί έλεγχοι από τις υπηρεσίες της Γενικής Διεύθυνσης Φορολογικών Λειτουργιών, εξαιρουμένων των Υπηρεσιών Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων. Από αυτές τις υποθέσεις, τουλάχιστον το 70% αφορά τα τελευταία πέντε χρόνια, ενώ το 75% των ελέγχων θα επικεντρωθεί στις τελευταίες τρεις χρονιές, για τις οποίες έχει λήξει η προθεσμία υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος. Οι υποθέσεις επιλέγονται βάσει κριτηρίων ανάλυσης κινδύνου και ενός αυτοματοποιημένου μοντέλου μοριοδότησης.
• 25.400 επιτόπιοι έλεγχοι για την επαλήθευση της ορθής εκπλήρωσης των φορολογικών υποχρεώσεων, που διενεργούνται από τις ελεγκτικές υπηρεσίες και τις ΔΟΥ.
• 2.500 έλεγχοι για την επαλήθευση της ορθής εκπλήρωσης των μη ετήσιων υποχρεώσεων φορολογίας κεφαλαίου.
• 16.600 στοχευμένοι επιτόπιοι έλεγχοι που διενεργούνται από τις Υπηρεσίες Ερευνών και Διασφάλισης Δημοσίων Εσόδων.
• τουλάχιστον 885 έρευνες φοροδιαφυγής.

Διαβάστε επίσης

Ακρίβεια: Voucher από 1η Ιουλίου για εμφιαλωμένα νερά, γάλατα και αναψυκτικά, που ανατιμώνται

Πτώχευση FTI: Δικαστική έφοδος σε ξενοδοχείο στην Κέρκυρα, έπονται Ρόδος και Κως

ΔΥΠΑ: Πάνω από 4.300 αιτήσεις επιχειρήσεων στο πρόγραμμα επαγγελματικής εμπειρίας για 25.000 άνεργους νέους