Σε μεγάλη «σκούπα» υποθέσεων προχωρά η ΑΑΔΕ, ανοίγοντας περίπου 2.500 φακέλους που αφορούν υποψίες φοροδιαφυγής σε αγοραπωλησίες ακινήτων με μετρητά, αδήλωτες μεταβιβάσεις ακινήτων του 2019, αλλά και παλιές υποθέσεις γονικών παροχών, κληρονομιών και δωρεών. Η προσπάθεια αυτή γίνεται με στόχο την είσπραξη σημαντικών ποσών φόρων και προστίμων από περιπτώσεις που θεωρούνται ύποπτες και έχουν μεγάλες πιθανότητες επιτυχούς είσπραξης.

Οι συγκεκριμένες υποθέσεις έχουν επιλεγεί με βάση ένα σύστημα αντικειμενικής αξιολόγησης κινδύνου, που βασίζεται σε κριτήρια και στοιχεία που συγκεντρώνει η ΑΑΔΕ από διάφορες πηγές, εσωτερικές αλλά και εξωτερικές. Στην πρώτη γραμμή βρίσκονται υποθέσεις φορολογίας μεταβίβασης ακινήτων, καθώς και υποθέσεις που σχετίζονται με κληρονομιές, δωρεές και γονικές παροχές, οι οποίες παραγράφονται στο τέλος του 2025. Επιπλέον, ελέγχονται φορολογούμενοι που έχουν χρησιμοποιήσει το αφορολόγητο όριο των 800.000 ευρώ για δωρεές και γονικές παροχές.

Ταυτόχρονα, θα πραγματοποιηθούν και δειγματοληπτικοί έλεγχοι σε συμβολαιογράφους, προκειμένου να διαπιστωθεί αν τηρήθηκε η υποχρέωση υποβολής πιστοποιητικού ΕΝΦΙΑ για τα ακίνητα που μεταβιβάστηκαν. Το πιστοποιητικό αυτό βεβαιώνει ότι το ακίνητο περιλαμβάνεται στη δήλωση ΕΝΦΙΑ, ότι ο φορολογούμενος έχει πληρώσει τον φόρο ή έχει νόμιμη απαλλαγή, και ότι δεν υπάρχουν ληξιπρόθεσμες οφειλές ΕΝΦΙΑ για τα τελευταία 5 ή 6 χρόνια.

Ποιες υποθέσεις μπαίνουν πρώτες στο μικροσκόπιο

1. Υποθέσεις μεταβίβασης ακινήτων με προσωρινή αξία: Εδώ ελέγχεται αν η αξία που δήλωσε ο φορολογούμενος απέχει σημαντικά από την προεκτίμηση της εφορίας – συγκεκριμένα, αν η διαφορά ξεπερνά το 30% και η προεκτίμηση είναι πάνω από 100.000 ευρώ. Επίσης εξετάζονται το εμβαδόν του ακινήτου και η τιμή που έχει αναγραφεί στο συμβόλαιο.
2. Υποθέσεις γονικών παροχών πρώτης κατοικίας: Ελέγχεται αν το παιδί που πήρε το ακίνητο δικαιούται την απαλλαγή από το φόρο λόγω πρώτης κατοικίας.
3. Υποθέσεις απαλλαγών πρώτης κατοικίας με βάση την αξία του ακινήτου: Υποθέσεις όπου δόθηκε απαλλαγή από τον φόρο μεταβίβασης ή γονικής παροχής, βασισμένη στο ύψος της αξίας του ακινήτου.
4. Υποθέσεις κληρονομιών, δωρεών και γονικών παροχών που αφορούν κινητές αξίες: Σε αυτές περιλαμβάνονται περιπτώσεις με μετοχές, μερίδια, μη εισηγμένες επιχειρήσεις και άλλες κινητές αξίες.
5. Υποθέσεις ειδικού φόρου ακινήτων: Εξετάζονται τα δικαιολογητικά απαλλαγής που έχουν υποβληθεί από τους φορολογούμενους.

Στο επίκεντρο οι αγοραπωλησίες ακινήτων με μετρητά

Ιδιαίτερη προσοχή δίνεται σε υποθέσεις όπου ακίνητα αγοράστηκαν με μετρητά, καθώς η χρήση «ζεστού» χρήματος απαγορεύεται πλέον από τον νόμο στις μεταβιβάσεις ακινήτων. Η υποχρέωση καταβολής μέσω τραπεζικού συστήματος αποτελεί εργαλείο ελέγχου και καταπολέμησης της φοροδιαφυγής. Οι έλεγχοι εστιάζουν στις πιο ύποπτες συναλλαγές των τελευταίων ετών, όπου ενδέχεται να μην έχουν δηλωθεί σωστά τα ποσά, ώστε να αποφευχθεί η καταβολή φόρων.

Διαβάστε επίσης:

ΔΥΠΑ: 146 εργαστήρια ομαδικής συμβουλευτικής τον Ιούνιο – Οι θεματικές ενότητες

Έρχονται αλλαγές στο σύστημα των τεκμηρίων, αλλά οι αδικίες θα παραμείνουν για μεγάλο αριθμό φορολογουμένων

Οι πληρωμές ενοικίων μόνο μέσω τραπεζών αλλά τα μαύρα χρήματα δύσκολα θα εξαφανιστούν πραγματικά